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Guía de la A a la Z para hacerte freelance en Italia: abrir la partita IVA, el regime forfettario, los contributi, la fattura elettronica, cuándo y cómo pagas impuestos y qué pierdes frente a un trabajo fijo.
Hacerte freelance en Italia significa convertirte en lavoratore autonomo con tu propia partita IVA: dejas de ser empleado con una busta paga y empiezas a facturar a tus clientes, a gestionar tú mismo tus impuestos y tu pensión, y a asumir riesgos que antes absorbía la empresa. Esta guía recorre todo el camino de la A a la Z: cómo abrir una partita IVA, el regime forfettario, tus contributi, cómo funciona la facturación, cuándo y cómo pagas exactamente, qué contabilidad necesitas y a qué renuncias frente a un contratto a tempo indeterminato fijo.
¿Estás comparando una oferta por cuenta ajena con hacerte freelance? Nuestra calculadora de sueldo italiano gratuita te muestra el neto de un RAL, y la guía de sueldos e impuestos para trabajar en Italia explica a fondo la parte del empleado.
Un dipendente trabaja con un contrato subordinado: la empresa paga una busta paga fija, retiene el impuesto, paga la mayor parte de los contributi y asume el riesgo. Un freelance es un lavoratore autonomo con partita IVA: facturas a tus clientes, fijas tus propias tarifas y asumes tú mismo los impuestos, la pensión y el riesgo. Todo lo bueno y lo malo de ser freelance nace de ese único cambio.
| Dipendente (tempo indeterminato) | Freelance (partita IVA) | |
|---|---|---|
| Cómo cobras | Una busta paga mensual fija | Emites una fattura; los ingresos varían y los clientes pueden pagar tarde |
| Contributi | La empresa paga ~24–30 % y tú el 9,19 % | Pagas el 100 % tú mismo (INPS Gestione Separata o tu cassa) |
| Impuesto sobre la renta | IRPEF retenido cada mes por la empresa | Lo pagas tú mismo en acconti: imposta sostitutiva (forfettario) o IRPEF |
| TFR y tredicesima | Sí | No: ninguno de los dos existe |
| Ferie, permessi, malattia | Pagados | Sin pagar: si no trabajas, no ingresas (solo una cobertura mínima del INPS) |
| Si se acaba el trabajo | Prestación por desempleo NASpI | Sin NASpI: solo la limitada ISCRO |
| Protecciones | Mínimos del CCNL, preaviso, indemnización | Solo tu contrato con el cliente |
Antes de ver las ventajas, ten claro qué desaparece el día que dejas un contratto a tempo indeterminato:
Empezar es rápido —a menudo unos pocos días— y lo hace casi todo un commercialista:
Un commercialista cuesta en torno a unos cientos de euros al año para un forfettario y te quita de encima las presentaciones de impuestos y contributi: para la mayoría de la gente, merece la pena desde el primer día.
La mayoría de los nuevos freelances usa el regime forfettario, un régimen simplificado de tributación plana para quien factura hasta 85.000 € al año (prorrateado si abres a mitad de año; te mantienes en él durante el año en curso hasta 100.000 €, sales al año siguiente y lo abandonas de inmediato por encima de 100.000 €). Cómo funciona:
| Ejemplo: 40.000 € de compensi, coefficiente del 78 % | Importe |
|---|---|
| Compensi facturados | 40.000 € |
| Reddito imponibile (× 78 %) | 31.200 € |
| Contributi INPS Gestione Separata (~26 %) | ≈ 8.100 € |
| Base de la imposta (reddito − contributi) | ≈ 23.100 € |
| Imposta sostitutiva (15 %) | ≈ 3.460 € · start-up 5 % ≈ 1.155 € |
| Lo que te quedas, aproximadamente | ≈ 28.400 € · primeros años ≈ 30.700 € |
Las cifras exactas dependen de tu coefficiente ATECO y del tipo preciso de la Gestione Separata, así que un commercialista calcula tus números reales, pero la estructura es siempre la misma: compensi, menos contributi, menos una pequeña imposta plana.
Si superas los 85.000 €, ganaste más de 35.000 € como empleado el año pasado o necesitas deducir gastos reales elevados, usas en su lugar el regime ordinario: cobras IVA en las facturas, pagas IRPEF según los scaglioni del 23 / 33 / 43 % con tus gastos reales deducidos, más las addizionali. Es más papeleo, y es donde un commercialista de verdad se gana sus honorarios.
Como freelance pagas todos tus contributi de la seguridad social tú mismo: no hay una mitad que ponga la empresa. Los profesionales sin cassa pagan la INPS Gestione Separata, en torno al 26 % de los ingresos (el tipo de 2025; el INPS fija la cifra exacta de 2026); las profesiones reguladas pagan su cassa; los artigiani y commercianti pagan un mínimo fijo más un porcentaje, con una reducción opcional del 35 % en el forfettario. La buena noticia: es deducible y construye la misma pensión del sistema contributivo que acumula un empleado; estima la tuya con nuestra calculadora de pensiones italiana.
Cada factura es una fattura elettronica enviada a través del Sistema di Interscambio (SdI): desde enero de 2024 es obligatoria incluso para los forfettari. La creas en un software de facturación o en el portal gratuito Fatture e Corrispettivi de la Agenzia delle Entrate, y el SdI la entrega automáticamente a tu cliente y a Hacienda.
Nadie te retiene el impuesto, así que lo pagas tú mismo mediante un F24, según el calendario nacional de saldo e acconto. A grandes rasgos:
| Cuándo | Qué pagas |
|---|---|
| Hasta el 30 de junio (o el 30 de julio, +0,40 %) | El saldo de la imposta + contributi del año pasado, más el 1.º acconto de este año |
| Hasta el 30 de noviembre | El 2.º acconto de este año |
| Hasta finales de octubre | Presentar tu Modello Redditi PF del año anterior |
Aparta dinero a medida que facturas. En torno al 35–40 % de lo que factures volverá a salir como contributi + imposta, y por culpa del acconto pagas por adelantado parte del impuesto del *año que viene*: el primer año completo puede sentirse como pagar dos veces, así que crea el colchón cuanto antes.
Legalmente puedes presentarlo todo tú mismo, pero en la práctica casi todos los freelances usan un commercialista o un servicio de contabilidad online. Ellos abren la partita IVA, eligen el régimen, vigilan tu soglia de 85.000 €, calculan la imposta y los contributi, preparan los F24 y presentan tu Modello Redditi PF. Calcula entre unos cientos de euros y unos 1.000 € al año: la contabilidad del forfettario es ligera, ya que básicamente conservas tus fatture.
Accede con SPID, CIE o CNS: en el cassetto fiscale de la Agenzia delle Entrate puedes ver tus declaraciones presentadas y tus pagos del F24, y en inps.it tus cotizaciones a la Gestione Separata y tu estratto conto contributivo alimentan la misma estimación de pensión que recibe un empleado.
Ser freelance cambia la red de seguridad de un tempo indeterminato —sueldo fijo, TFR, Ferie y malattia pagadas, NASpI— por flexibilidad, tarifas diarias más altas y control sobre tu trabajo. La forma de decidir es calcular ambos lados: el neto de un RAL de empleado con nuestra calculadora de sueldo, tu neto como freelance a partir del ejemplo anterior, y la pensión que construye cada camino con la calculadora de pensiones. Para la comparación completa del empleado, lee la guía de sueldos e impuestos para trabajar en Italia.
Para un trabajo autónomo continuado, sí. La partita IVA es obligatoria en cuanto la actividad es habitual y continuada. Un trabajo realmente puntual puede a veces acogerse a una prestazione occasionale con ritenuta d'acconto, pero es una excepción muy estrecha (en líneas generales, por debajo de 5.000 € al año de un solo cliente y genuinamente ocasional), no una forma de llevar un negocio freelance.
Una única imposta sostitutiva del 15 % (solo el 5 % durante los primeros cinco años de una actividad genuinamente nueva) sobre tu reddito imponibile: tus compensi multiplicados por el coefficiente di redditività del ATECO, menos tus contributi deducibles. Sustituye al IRPEF, a las addizionali y al IVA. Además pagas tus contributi (en torno al 26 % a la INPS Gestione Separata para los profesionales sin cassa).
Dos veces al año con un F24: el saldo del año pasado más el primer acconto de este año hasta el 30 de junio (o el 30 de julio con un recargo del 0,40 %), y el segundo acconto hasta el 30 de noviembre. Presentas el Modello Redditi PF del año anterior hasta finales de octubre. Los contributi de la Gestione Separata siguen las mismas fechas de junio/noviembre.
No. El TFR, la tredicesima y la quattordicesima no existen para una partita IVA, y las Ferie, los permessi y la malattia no se pagan: si no trabajas, no ganas. Estas son justamente las protecciones a las que renuncias al dejar un contratto a tempo indeterminato.
No. La NASpI es solo para empleados. Una partita IVA puede solicitar la ISCRO, un apoyo limitado a la renta cuando tus ingresos como freelance caen de forma significativa, pagado durante un máximo de seis meses por un importe modesto, mucho menor que la NASpI.
Legalmente no, pero en la práctica casi todo el mundo usa uno. Abre la partita IVA, elige el régimen, calcula tu imposta y tus contributi, prepara los F24 y presenta tu Modello Redditi PF. Para un forfettario cuesta en torno a unos cientos de euros al año porque la contabilidad es ligera.
Como una fattura elettronica a través del Sistema di Interscambio (SdI), que es obligatorio incluso para los forfettari desde enero de 2024. La creas en un software de facturación o en el portal gratuito Fatture e Corrispettivi de la Agenzia delle Entrate. Una fattura de forfettario no cobra IVA y necesita una marca da bollo de 2 € cuando supera los 77,47 €.
Zubair Baqai es ingeniero de IA y fundador de Prezumi. Lo creó después de investigar qué consigue entrevistas en empresas como Google, Meta, Microsoft y Amazon. Escribe las guías de Prezumi sobre el CV, los filtros ATS y los formatos de CV. Sobre Prezumi
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