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La guida completa a stipendio e lavoro in Italia: tipi di contratto, CCNL e livelli, RAL e netto, calcolo stipendio netto, tredicesima, IRPEF e INPS, TFR, Ferie, dichiarazione dei redditi e welfare aziendale.
Un'offerta di lavoro italiana arriva con il suo vocabolario: RAL, CCNL, livello, lordo e netto, TFR, tredicesima, Ferie. Sono gli stessi termini che ritrovi sulla busta paga, quindi questa guida spiega che cosa significa ciascuno e che cosa comporta davvero. Alla fine saprai esattamente che cosa promette un contratto, quanto arriva sul tuo conto e quanto trattengono lo Stato e la tua regione.
Vuoi i numeri della tua offerta? Il nostro calcolatore dello stipendio netto gratuito trasforma una RAL nel tuo vero netto mensile, con IRPEF, INPS e l'addizionale regionale e comunale del tuo comune.
Il diritto del lavoro italiano prevede diversi tipi di contratto. Quello che firmi determina la tua stabilità, il periodo di preavviso e spesso l'accesso ai benefici. I due più diffusi sono il lavoro subordinato a tempo indeterminato e quello a tempo determinato.
| Contratto | Che cos'è | Punto chiave |
|---|---|---|
| Tempo indeterminato | Lavoro subordinato senza scadenza | Nessuna data di fine; massima tutela ed è la norma per i ruoli stabili |
| Tempo determinato | Lavoro subordinato a termine | Ha una data di scadenza; rinnovi e durata totale hanno limiti di legge |
| Apprendistato | Apprendistato (formazione più lavoro) | Aliquota INPS ridotta (5,84%) e retribuzione più bassa durante la formazione |
| Somministrazione | Lavoro tramite agenzia | Vieni assunto da un'agenzia e assegnato a un'azienda |
| Lavoro intermittente (a chiamata) | Lavoro su chiamata | Pagato per le ore effettivamente richieste; frequente nella ristorazione |
| Part-time | Orario ridotto | Può essere orizzontale, verticale o misto; retribuzione e Ferie proporzionate |
| Co.co.co. | Collaborazione coordinata e continuativa | Parasubordinato; non sei un dipendente a tutti gli effetti, tutele limitate |
| Partita IVA | Lavoro autonomo / freelance | Fatturi al cliente e gestisci da solo tasse e contributi |
| Tirocinio / stage | Tirocinio | Formazione, non lavoro subordinato; retribuito con un'indennità, non con uno stipendio |
All'inizio un periodo di prova consente a entrambe le parti di recedere dal contratto con un preavviso ridotto. Al termine si applica il preavviso stabilito dal tuo CCNL.
Quasi tutti i lavoratori dipendenti italiani sono coperti da un CCNL, il Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro, un accordo nazionale tra associazioni datoriali e sindacati. Fissa la retribuzione minima (minimo tabellare), l'orario di lavoro, le Ferie, i preavvisi e le mensilità aggiuntive. Il CCNL che si applica dipende dal settore del tuo datore di lavoro ed è indicato nel contratto.
| CCNL principale | Settore | Mensilità aggiuntive |
|---|---|---|
| Metalmeccanica Industria | Meccanica, manifattura, IT nell'industria | Tredicesima (13) |
| Commercio / Terziario | Commercio, servizi, uffici | Tredicesima + quattordicesima (14) |
| Turismo / Pubblici esercizi | Ristorazione, turismo | Tredicesima + quattordicesima (14) |
| Edilizia | Edilizia | Tredicesima + quattordicesima (14) |
| Studi professionali | Studi professionali | Tredicesima + quattordicesima (14) |
All'interno di un CCNL vieni collocato in un livello di inquadramento, cioè la tua classificazione. Livelli più alti significano minimi tabellari più elevati e maggiori responsabilità. Il recente rinnovo della Metalmeccanica, per esempio, ha sostituito la vecchia scala numerica con livelli a lettera, così il vecchio 5S è diventato il nuovo B1; durante la transizione i contratti spesso riportano entrambi come "livello B1 (ex 5S)". È il livello, non la qualifica, a determinare il minimo tabellare.
Il tuo CCNL è molto più di una semplice retribuzione minima. Per il tuo livello fissa un intero pacchetto di diritti, ed è qui che rientrano voci come lo straordinario. Le principali da conoscere:
Lo straordinario non è mai automatico: deve essere richiesto o concordato, e la *maggiorazione* la fissa il tuo CCNL. Come indicazione di massima, la *maggiorazione* va da circa +15% per lo straordinario feriale ordinario fino a +50% o più per notturni, domeniche e festivi, ma le percentuali esatte dipendono dal contratto, quindi controlla l'articolo sul *lavoro straordinario* del tuo CCNL. Alcuni contratti permettono anche di recuperare le ore con la banca ore (riposo compensativo) invece di farsele pagare.
Il contratto indica una RAL, il Reddito Annuo Lordo. Non è quello che porti a casa. Dal lordo si tolgono i contributi previdenziali INPS e l'imposta sul reddito; ciò che resta è il netto, riportato sulla busta paga mensile. La differenza è notevole, spesso circa un terzo del lordo, e dipende dal tuo reddito, dalla tua regione e dal tuo comune.
Vedi la ripartizione esatta per qualsiasi cifra con il calcolatore dello stipendio netto: inserisci una RAL e scompone INPS, IRPEF, l'addizionale regionale e comunale e il netto al mese.
La RAL è distribuita su 13 o 14 mensilità, non su 12. La tredicesima è una mensilità aggiuntiva, di solito a dicembre; alcuni CCNL (Commercio, Turismo) aggiungono una quattordicesima tra giugno e luglio. Il totale annuo non cambia: più mensilità significano semplicemente una mensilità ordinaria più bassa e una somma extra più avanti. Queste mensilità aggiuntive sono tassate come la retribuzione normale, ma su di esse non si applicano detrazioni, perciò il netto della tredicesima risulta più basso di quello di un mese ordinario.
Dal lordo escono due voci. Prima i contributi INPS (9,19% per la maggior parte dei dipendenti privati), che finanziano la tua pensione e vengono trattenuti prima delle imposte. Ciò che resta è l'imponibile fiscale, cioè il reddito tassabile, su cui si applica l'IRPEF in modo progressivo:
| Imponibile fiscale | Aliquota IRPEF (2026) |
|---|---|
| Fino a €28.000 | 23% |
| €28.000 – €50.000 | 33% |
| Oltre €50.000 | 43% |
Sopra l'IRPEF si aggiungono l'addizionale regionale (0,70%–3,33% a seconda della regione) e l'addizionale comunale (fino allo 0,9%, stabilita dal tuo comune). A tuo favore ci sono invece le detrazioni da lavoro dipendente (un credito d'imposta che si riduce al crescere del reddito) e, per i redditi bassi e medi, il cuneo fiscale e il trattamento integrativo, un'integrazione esentasse. Il calcolatore dello stipendio netto applica tutto questo in automatico.
Le aliquote IRPEF nominali non sono quello che trovi in busta paga. Diverse agevolazioni vengono applicate in automatico e abbassano la tua aliquota effettiva ben sotto quella dello scaglione, soprattutto sui redditi bassi e medi:
Nell'insieme, una RAL di €30.000 si traduce di solito in circa €22.000–€23.500 di netto l'anno, con un'aliquota *media* tra imposte e contributi vicina al 22–25%, non il 33% dello scaglione intermedio. La cifra esatta dipende dalla tua regione, dal tuo comune e dalla tua famiglia, ed è proprio ciò che il nostro calcolatore dello stipendio netto gratuito calcola euro per euro.
I contributi INPS non sono solo una trattenuta: finanziano la tua pensione e un'intera rete di tutele. I tuoi contributi (il 33% del lordo in tutto, il 9,19% a tuo carico e il resto a carico del datore di lavoro) servono a pagare:
«Quando scatta?» La pensione si raggiunge con la pensione di vecchiaia, a 67 anni con almeno 20 anni di contributi (nel 2026; l'età sale leggermente dal 2027), oppure prima con la pensione anticipata, che prescinde dall'età e richiede 42 anni e 10 mesi di contributi per gli uomini e 41 anni e 10 mesi per le donne. Stima quanto varranno davvero i tuoi contributi con il calcolatore della pensione italiana.
La tua RAL non è quanto costi all'azienda. Oltre al tuo stipendio lordo, il datore di lavoro paga la propria quota di INPS, ti assicura contro gli infortuni sul lavoro con l'INAIL e accantona ogni mese il tuo TFR. Sommando tutto, il costo reale, il *costo azienda*, è ben sopra il tuo lordo.
| Voce | Circa | Che cos'è |
|---|---|---|
| Costo azienda | ~1,3–1,5 × RAL | Tutto ciò che l'azienda spende per te: la tua RAL + i contributi a carico del datore + INAIL + accantonamento TFR |
| INPS datore di lavoro | ~24% negli uffici, fino a ~30%+ nell'industria e nelle grandi aziende | La quota previdenziale a carico del datore, pagata in aggiunta alla tua retribuzione (tu versi il 9,19% dalla tua parte) |
| INAIL | ~0,4% negli uffici, di più per i lavori manuali o rischiosi | Assicurazione obbligatoria contro gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali, interamente a carico del datore |
| Accantonamento TFR | ~7,4% del lordo l'anno | La tua liquidazione, accantonata ogni mese e pagata alla cessazione del rapporto |
| RAL | il tuo lordo | Quanto indica il tuo contratto, prima della tua INPS e dell'IRPEF |
| Netto | quello che ti arriva | Dopo il 9,19% di INPS a tuo carico e l'imposta sul reddito |
Da tutto questo discendono due cose. Primo, in una trattativa l'azienda ragiona in termini di *costo azienda*, quindi una richiesta che a te sembra piccola può valere circa 1,4 volte di più dalla sua parte. Secondo, quei contributi a carico del datore non sono soldi persi: finanziano la stessa INPS che pagherà la tua pensione, perciò fanno parte della tua retribuzione differita e non sono una tassa solo sull'azienda.
I familiari a carico riducono le imposte grazie alle detrazioni per familiari a carico (art. 12 TUIR). Un familiare risulta *a carico* quando il suo reddito personale resta sotto €2.840,51 l'anno (€4.000 per i figli fino a 24 anni).
Il TFR è retribuzione differita: una somma che il datore di lavoro accantona ogni anno e ti versa alla fine del rapporto, per qualsiasi motivo cessi. Ogni anno l'importo accantonato è circa il 6,91% del lordo (per la precisione la retribuzione dell'anno divisa per 13,5, secondo l'art. 2120 del Codice Civile). Gli importi già maturati vengono rivalutati ogni anno dell'1,5% più il 75% dell'inflazione ISTAT, e questa rivalutazione è tassata con un'imposta sostitutiva del 17%.
Puoi scegliere dove destinare il TFR: lasciarlo in azienda (TFR in azienda) oppure versarlo a un fondo pensione (previdenza complementare / fondo pensione), dove viene investito per la tua pensione. Quando viene liquidato a fine rapporto, il TFR è soggetto a tassazione separata, all'incirca alla tua aliquota IRPEF media, e non si somma al reddito dell'anno.
Nuova regola: per i dipendenti del settore privato assunti per la prima volta dal 1 luglio 2026, se non scegli entro 60 giorni il TFR viene destinato automaticamente alla previdenza complementare (adesione automatica). Fai una scelta esplicita se vuoi che resti in azienda.
Per legge maturi almeno quattro settimane di Ferie retribuite l'anno, e il tuo CCNL può prevederne di più. Almeno due di queste settimane vanno godute nell'anno in cui maturano. Oltre alle Ferie maturi i permessi: ore di ROL (riduzione orario di lavoro) ed ex-festività, brevi periodi di assenza retribuita contati in ore.
A parte, l'Italia ha le festività nazionali, giorni in cui non lavori ma sei retribuito: 1 e 6 gennaio, Lunedì dell'Angelo, 25 aprile (Liberazione), 1 maggio (Festa del Lavoro), 2 giugno (Festa della Repubblica), 15 agosto (Ferragosto), 1 novembre, 8 dicembre (Immacolata), 25 e 26 dicembre. Ogni comune ha poi la festa del proprio santo patrono (per esempio il 7 dicembre a Milano, il 29 giugno a Roma).
Essere assente per malattia è una cosa separata dalle tue Ferie. Quando sei malato non consumi giorni di ferie: la malattia è una tutela a sé, con la sua retribuzione, la sua procedura e le sue regole di conservazione del posto. Usare le Ferie per una malattia vera significherebbe rinunciare sia ai tuoi giorni di riposo sia all'indennità di malattia che ti spetta.
La procedura: cosa devi fare. Avviare correttamente la malattia spetta a te. I passaggi:
Chi paga. I primi tre giorni sono la carenza: come vengono retribuiti lo stabilisce il tuo CCNL (molti datori li pagano, spesso al 100% o all'80%). Dal quarto giorno è l'INPS a pagare un'*indennità di malattia*, in linea di massima il 50% della retribuzione media giornaliera per i giorni dal 4° al 20° e circa il 66,66% dal 21° giorno, che di solito il datore di lavoro anticipa in busta paga e poi recupera dall'INPS. La maggior parte dei CCNL integra poi l'indennità, spesso fino al 100%, per un periodo definito.
Per quanto tempo sei tutelato. Il tuo CCNL fissa il periodo di comporto, cioè l'arco di tempo in cui il posto ti viene conservato mentre sei malato (l'INPS paga l'indennità fino a circa 180 giorni per anno solare per i dipendenti a tempo indeterminato). Superato il comporto, il datore di lavoro può legittimamente licenziarti. Durante la malattia devi essere a casa per la visita fiscale (il medico di controllo dell'INPS) nelle *fasce di reperibilità*, dalle 10:00 alle 12:00 e dalle 17:00 alle 19:00 tutti i giorni, festivi compresi. Un percorso a parte riguarda l'infortunio (un incidente sul lavoro), pagato dall'INAIL fin dal primo giorno, e i congedi (maternità, paternità e congedo parentale), pagati dall'INPS come congedo.
| Assenza | Cosa copre | Paga |
|---|---|---|
| Ferie | Le tue ferie retribuite: scegli tu quando (d'accordo con il datore) | Datore di lavoro, retribuzione piena |
| Permessi / ROL / ex-festività | Brevi permessi retribuiti in aggiunta alle Ferie | Datore di lavoro |
| Malattia | Malattia o infortunio fuori dal lavoro | CCNL (carenza) + INPS dal 4° giorno |
| Infortunio | Infortunio o malattia causati dal lavoro | INAIL, dal primo giorno |
| Congedo (maternità / parentale) | Avere e crescere un figlio | INPS |
La maggior parte dei dipendenti non deve fare molto: il datore di lavoro (il sostituto d'imposta) trattiene già l'IRPEF ogni mese. Si presenta la dichiarazione per far valere le spese detraibili (spese mediche, interessi sul mutuo, ristrutturazioni) e chiedere i rimborsi. Dipendenti e pensionati usano il Modello 730, che l'Agenzia delle Entrate offre ormai precompilato; chi ha una Partita IVA o altri redditi usa il Modello Redditi PF.
Il 730 si presenta di norma entro il 30 settembre. Il suo grande vantaggio: l'eventuale rimborso (o l'imposta a debito) viene regolato direttamente in busta paga, di solito da luglio in poi, senza versamenti separati. Se hai solo redditi da lavoro dipendente e nessuna variazione, il precompilato si può accettare con un paio di clic.
Non devi fidarti della busta paga sulla parola. Due portali ufficiali mostrano ogni euro di imposte e contributi registrato a tuo nome: accedi a entrambi con SPID, CIE o CNS.
Agenzia delle Entrate: le tue imposte. Nel tuo cassetto fiscale trovi la tua Certificazione Unica (CU), il riepilogo annuale ufficiale della tua retribuzione, dell'IRPEF trattenuta e delle addizionali regionale e comunale, oltre al tuo 730 precompilato (la dichiarazione precompilata, disponibile da fine aprile) e ai pagamenti effettuati con F24. La CU è il documento che prova quante imposte sono uscite dal tuo stipendio nell'anno.
INPS: i tuoi contributi e la pensione. Il tuo estratto conto contributivo su inps.it elenca ogni contributo mai versato a tuo nome, anno per anno. Il simulatore La mia pensione futura trasforma poi quella storia in una stima della tua pensione futura, e puoi segnalare eventuali periodi mancanti con una *Segnalazione Contributiva*. Per una stima rapida prima ancora di accedere, il nostro calcolatore della pensione italiana gratuito applica gli stessi calcoli del sistema contributivo a partire dalla tua RAL e dagli anni di lavoro.
Conserva ogni mese la tua busta paga e ogni anno la tua Certificazione Unica: insieme sono la prova della tua retribuzione, delle imposte e dei contributi, e la CU ti servirà per presentare o controllare la dichiarazione dei redditi.
Oltre allo stipendio, molte aziende italiane aggiungono il welfare aziendale: benefici spesso esentasse entro certi limiti, quindi hanno un valore economico reale:
Quando ricevi un'offerta, guarda tre cose: il tipo di contratto (quanto è stabile), il CCNL e il livello (ciò che fissa il tuo minimo e i tuoi diritti) e la RAL con il numero di mensilità (il tuo vero lordo annuo). Poi passa la RAL nel calcolatore dello stipendio netto per vedere il netto mensile nel tuo comune, e considera il TFR e l'eventuale welfare in aggiunta. Se ti stai ancora preparando a candidarti, leggi la nostra guida su lavorare in Italia e costruisci un CV in stile italiano con i modelli di curriculum gratuiti.
RAL sta per Reddito Annuo Lordo, lo stipendio annuo lordo prima dei contributi INPS e delle imposte. È la cifra scritta nel contratto e nelle offerte di lavoro; il netto che porti a casa è più basso. Converti l'una nell'altro con il calcolatore dello stipendio netto.
Un Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro, l'accordo nazionale del tuo settore che fissa minimi tabellari, orario, Ferie, preavvisi e mensilità aggiuntive. Il tuo contratto indica quale CCNL si applica e il tuo livello al suo interno.
Una mensilità aggiuntiva (la tredicesima), di solito pagata a dicembre. Alcuni CCNL pagano anche una quattordicesima intorno a metà anno. Fanno parte della tua RAL, non sono un bonus in più, e sono tassate come la retribuzione normale ma senza le detrazioni mensili.
Il Trattamento di Fine Rapporto è una retribuzione differita, circa il 6,91% del lordo accantonato ogni anno, che ti viene liquidata alla cessazione del rapporto, comunque questo avvenga. Puoi lasciarlo in azienda oppure destinarlo a un fondo pensione (previdenza complementare).
Almeno quattro settimane l'anno per legge, spesso di più in base al CCNL, più i permessi (ROL ed ex-festività) contati in ore e le festività nazionali in cui sei retribuito senza lavorare.
Spesso non è strettamente obbligatorio, perché il datore di lavoro trattiene l'IRPEF ogni mese, ma presentare il Modello 730 ti permette di recuperare le spese detraibili; i rimborsi arrivano direttamente in busta paga. Chi ha una Partita IVA usa il Modello Redditi PF.
Perché dal lordo escono i contributi INPS (circa 9,19%), l'IRPEF e l'addizionale regionale e comunale. L'entità della riduzione dipende dal tuo reddito, dalla tua regione e dal tuo comune: il calcolatore dello stipendio netto mostra la ripartizione completa.
Sì. Un coniuge a carico, i figli tra 21 e 30 anni e altri familiari a carico danno detrazioni che riducono l'IRPEF. Per i figli sotto i 21 anni il beneficio è invece l'Assegno Unico dell'INPS, che è esterno all'IRPEF.
No. La malattia è del tutto separata dalle Ferie. Quando sei malato il medico invia un certificato medico all'INPS e ricevi l'indennità di malattia (la carenza secondo il tuo CCNL per i primi tre giorni, poi l'indennità INPS di solito integrata dal contratto): non consumi giorni di ferie e il posto ti è conservato per il periodo di comporto fissato dal tuo CCNL.
Lo straordinario deve essere richiesto o concordato, non semplicemente svolto. Viene pagato con la paga oraria più una maggiorazione fissata dal tuo CCNL: circa +15% per lo straordinario feriale ordinario e fino a +50% o più per notturni, domeniche e festivi. Alcuni contratti permettono di recuperare le ore con la banca ore invece di farsele pagare.
Accedi al cassetto fiscale dell'Agenzia delle Entrate con SPID/CIE/CNS per vedere la tua Certificazione Unica (IRPEF e addizionali trattenute) e il tuo 730 precompilato, e accedi a inps.it per consultare l'estratto conto contributivo e la stima La mia pensione futura. La tua busta paga mensile e la CU annuale sono i tuoi documenti principali.
Zubair Baqai è un ingegnere di intelligenza artificiale e il fondatore di Prezumi. Lo ha creato dopo aver studiato che cosa fa ottenere un colloquio in aziende come Google, Meta, Microsoft e Amazon. Scrive le guide di Prezumi su curriculum, filtri ATS e formati del CV. Chi siamo
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